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出纳工作清单记在心 别在现金账上出问题

点击:2096次  时间:2011-11-05 13:48:47   字号: | |

我刚开始进财务公司的时候,对银行的业务并不是很熟悉,总以为会计就是出纳。等我熟悉的会计的业务以后,才发现会计和出纳就是两回事。从其所分管的账簿来看,可分为总账会计、明细账会计和出纳。当然三者之间是既有区别又有联系的。今天合肥会计公司跟大家说的不是会计而是出纳。

每一个出纳都会有一个工作清单,每个月的工作内容基本上就10件事情:

1.每月要编制记账凭证,银行的和现金的,记录银行和现金的日记账,当然银行的要去拿发生业务的回单,月底拿对账单,编制完成后,连同出纳报告单一并交给会计做账。

2.每天要核对实际跟账面上的现金,做到实际和账面情况相符。

3.要不定时跑银行,为老板汇钱、取钱、电汇、提现、转账等现金业务。银行就是出纳经常光顾的地方,通常跟银行的工作人员都很熟悉。

4.每月15日前抄税、报税。协助会计送报表到国税,这就体现出会计和出纳的协作关系。

5.增值税发票每月按时抵扣,不能过期,过期罚款。合肥财务公司就遇到过这样的情况。

6.购买增值税专用/普通发票,购买农产品收购发票,并开具发票。

7.报销公司员工的费用。

8.办理社保业务。

9.每月核实考勤表,根据考勤表编制工资表,每月在固定日内发放员工工资。

这主要针对一般企业,如果是外贸公司的话,每到收汇日期,就带上公章、财务印鉴章、结汇说明表、电子口岸用户卡去银行结汇。

这个清单跟会计的工作有很多交集,出纳的升级就是会计。出纳工作是一种账实兼管的工作。出纳工作,主要是现金、银行存款和各种有价证券的收支与结存核算,以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。工作中出纳和会计的分工协作是非常重要的。